マイホームを購入するときは、固定資産税を確認しておくことが大事です。
固定資産税はいくらと決まっておらず、一戸建てとマンションのどちらでも設備に応じて高くなることがあるため、注意が必要です。
そこで今回は、そもそも固定資産税とは何かにふれたのち、一戸建てとマンションで税額が高くなる設備を解説します。
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固定資産税とは？税額が高くなる設備の前に知りたい基本
マイホームを購入したら、固定資産税を毎年納めなくてはなりません。
税額が高くなる設備の前に、まずは課せられる税金の基本を確認しましょう。
マイホームの購入後に課せられる固定資産税の基本は、以下のとおりです。
税金の概要
固定資産税とは、毎年1月1日の時点で、後述する対象資産を所有していた方に課せられる税金です。
納めたお金は、道路の整備や公共施設の建設など、公共サービスのために使われます。
課税対象の資産をまもなく手放す予定でも、1月1日の時点で所有していたなら、固定資産税を納めなくてはなりません。
マイホームを購入すると、固定資産税の課税条件に該当しやすいため、納税の準備はしっかりおこないましょう。
納税方法
固定資産税の納税方法は、一括か年4回の分割のどちらかです。
資金面の都合で一括納税が難しいときは、分割のほうをおすすめします。
どちらの方法を選ぶにせよ、納税期限には注意が必要です。
納税期限を過ぎてしまうと延滞金が発生し、課税額が本来の金額より高くなります。
また、遅延期間が1か月を過ぎると、延滞金の利率が高くなり、税額がより増えやすくなります。
納税期限を過ぎたときは、規定の税額と延滞金を1日でも早く納めましょう。
税額の計算方法
固定資産税の税額は、以下の式で計算されます。
固定資産税＝固定資産税評価額×1.4％
計算式自体は単純なので、固定資産税評価額がわかれば、個人でも税額を予想できます。
ただし、購入したマイホームが新築なら、一定の要件のもとで、建物と土地のそれぞれに軽減措置が適用されることがあります。
自分で税額を調べるときは、基本の計算式とあわせ、軽減措置も確認しましょう。
課税対象の資産
固定資産税の課税対象とされる資産には、建物や土地、償却資産などがあります。
建物なら住宅・店舗・工場・倉庫など、土地なら田・畑・宅地・山林などが対象です。
償却資産とは、パソコンや工具、会社に備わっているフェンスなどのことです。
なお、固定資産税の課税対象となる建物や土地、償却資産は、上記のほかにも多数挙げられます。
何らかの資産を新規に取得するときは、固定資産税の課税対象となるかどうかに注意しましょう。
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一戸建ての固定資産税が高くなる設備
マイホームの固定資産税が高くなる設備は、物件の種類で変わります。
一戸建てにおいて固定資産税が高くなる設備は、以下のとおりです。
ホームエレベーター
ホームエレベーターとは、高齢者や身体障がい者などの生活を補助する設備です。
固定資産税評価に与える影響はやや大きく、設置すると税額が2万5,000円高くなると予想されます。
節税を意識するなら、設置しないほうが良いように思えるかもしれません。
しかし、家族の誰かが加齢や身体障がいなどで階段の上り下りが難しいなら、ホームエレベーターは必要です。
節税のために設置を取り止めると、購入した一戸建てでの生活が難しくなるおそれがあります。
固定資産税への影響は確認しつつも、必要なら設置することをおすすめします。
システムキッチン
システムキッチンは機能性が高くて便利ですが、固定資産税が高くなる設備のひとつです。
税額への影響度は、設備のグレードで変わります。
個性的で豪華なシステムキッチンを選んでいると、税額がより高くなります。
税額への影響を抑えたいなら、設備のグレードを下げるのが有効です。
開閉式天窓
一戸建ての屋根に天窓があると、明るくて開放的な住居になります。
しかし、天窓が開閉式だと、固定資産税が高くなる設備に該当します。
該当の天窓を複数設置していると、税額がより高くなるため注意しましょう。
固定資産税への影響を抑えたいなら、開閉できない固定式の天窓にするのがひとつの方法です。
一部の外壁材
固定資産税が高くなる設備は、室内にあるものだけとは限りません。
一戸建てに使われた外壁材も、一部のものは税額が高くなる設備に該当します。
注意したい外壁材は、タイルや漆喰などです。
どちらもデザイン性に優れているものの、外壁材に用いると固定資産税が高くなってしまいます。
外壁に用いたタイルや漆喰などを撤去するには、工事が必要です。
簡単に撤去できるものではないため、税額への影響は一戸建ての購入前に確認しましょう。
急勾配のある屋根
一戸建ての屋根の勾配は、固定資産税に影響するポイントです。
屋根に急勾配をつけると、税額が高くなるため注意が必要です。
建物のデザイン性を考慮し、屋根に勾配をつけたいときは、税額への影響を事前に確認することをおすすめします。
税額への影響を抑えたいなら、緩やかな勾配に留めましょう。
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マンションの固定資産税が高くなる設備
マイホームとして購入される物件には、一戸建てのほかにマンションも挙げられます。
マンションにおいて固定資産税が高くなる設備は、以下のとおりです。
免震装置
日本国内では、地震対策として免震装置を備えたマンションが登場しています。
免震装置とは、地震発生時に建物の揺れを軽減するものです。
安全性の確保には役立ちますが、固定資産税が高くなる設備のひとつでもあります。
免震装置のないマンションに比べると、購入後の納税で負担がかかる点に注意が必要です。
ただし、節税のために免震装置のないマンションを選ぶと、地震発生時に不安が残ります。
万一の事態に備えるため、たとえ固定資産税が高くなっても、マンションの購入時には免震装置付きの物件を適宜検討したいところです。
高速特性型エレベーター
高速特性型エレベーターとは、タワーマンションなどに設けられる設備です。
通常のエレベーターより昇降速度が速く、高層建築物でもフロア間を短時間で移動できます。
フロア間の移動に時間がかかりやすいタワーマンションなどでは、高速特性型エレベーターが便利です。
しかし、昇降速度の速さや利便性の高さなどから、マンションの固定資産税は高くなってしまいます。
スライディングウォール
スライディングウォールとは、可動式の間仕切りのことです。
都合に応じて間仕切りを出したり、しまったりでき、空間の使い方を柔軟に変えられます。
部屋の住み心地が良くなる点から、スライディングウォールは税制上高く評価されます。
購入したマンションに備わっていると、固定資産税の負担が重くなるため注意しましょう。
床暖房
マンションで固定資産税が高くなる設備のひとつには、床暖房が挙げられます。
床暖房は、付加価値の高い特殊な設備に位置付けられており、税額への影響に注意が必要です。
どれだけの影響があるかは、床暖房の種類で変わります。
電気式は温水式より評価点数が高く、税額がより高額になるおそれがあります。
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まとめ
固定資産税とは、毎年1月1日の時点で建物や土地、償却資産を所有している方に課せられる税金で、納税は一括もしくは年4回の分割でおこないます。
一戸建てにおいて固定資産税が高くなる設備は、ホームエレベーター・システムキッチン・開閉式天窓・タイルや漆喰などの外壁材・急勾配のある屋根などです。
マンションのほうでは、免震装置・高速特性型エレベーター・スライディングウォール・床暖房などが該当します。
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